1992年中国改革开放转型后，正式初步建立社会保障体系改革制度^[3]。2017年10月18日，习近平同志在十九大报告中指出，要加强社会保障体系建设。全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系^[4]。 

现代国家必须制定社会保障法律规范，保证社会保障制度真正得到贯彻实施。 

社会保障制度包括以下几个方面^[6]：（1）社会保险制度。指由国家依法建立的，使劳动者在年老、患病、伤残、生育和失业时，能够从社会获得物质帮助的制度。（2）社会福利制度。广义上与社会保障同义，狭义上指由国家或社会在法律和政策范围内向全体公民普遍地提供资金帮助和优化服务的社会性制度。（3）社会救济制度。指国家通过国民收入的再分配对因自然灾害或其他经济、社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予救助，以保障其最低生活水平的制度。（4）社会优抚制度。指国家依法定的形式和政府行为，对有特殊贡献的军人及其眷属实行的具有褒扬和有待赈恤性质的社会保障制度。

二、社会保障作用 

1 维护稳定

完善的社会保障制度是减少社会动荡的“安全网”“稳定器”。建立覆盖城乡居民的社会保障体系是降低城乡居民生存风险、促进社会稳定的迫切需要。

2 促进公平

《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》指出：“社会公平正义是社会和谐的基本条件，制度是社会公平正义的根本保证。”而完善的社会保障体系是实现社会公平的非常行之有效的一部“调节器”。社会保障通过筹集资金，对于城乡居民中低收入基于生活所必需的帮助，在他们年老、疾病、失业等情况发生时提供保障，对经济活动所造成的收入分配不均进行了再分配，缩小了贫富差距，促进了社会公平，具有调节收入分配的功能。

3 满足需求

保障城乡居民的基本生活和基本医疗需求，是社会和谐的基础和前提，也是社会保障的核心功能。社会保障通常被称为社会的安全网或社会减震器，国家建立覆盖城乡居民的社会保障体系，就是保障城乡居民在年老、失业、患病、工伤、生育时的基本生活和基本医疗需求，使无收入、低收入以及遭受各种意外灾害的城乡居民有生活来源，保障他们的基本生存需要，进而实现整个社会的稳定。

4 推动发展

完善的社会保障制度是经济社会发展的“推进器”。通过建立覆盖城乡的社会保障体系，尤其是通过逐步提高社会保障待遇和低收入人员的收入水平，可以改善人们的消费预期和消费结构，刺激消费需求，拉动经济增长。比如推动农村零售增加困难居民收入，扩大消费需求，刺激经济增长，促进劳动力在全社会范围内自由流动，使人力资源得到合理配置。同时，社会保障基金的长期积累和投资运营，可以壮大资本市场，从而促进经济发展。

5 保证生产

通过对城乡居民的收入保障和医疗服务保障，为劳动力的再生产提供了物质基础，从而使劳动者的劳动能力得以恢复和再生产。完善的社会保障制度不仅承担着救贫、防贫，保障社会成员基本生活和基本医疗的责任，同时还为城乡居民提供与经济发展水平相适应的保障项目和公共服务，从而使人们能够分享经济社会发展的成果，不断提高物质和文化生活质量，保证劳动力的再生产。

要实现这一目标和任务，还需制定和完善一系列制度和措施；覆盖范围进一步扩大，广大人民群众能够更好地分享经济社会发展成果；保障水平稳步提高，并逐步缩小相关群体之间的保障水平差距；多层次的体系比较健全，资金基础更加雄厚，可持续发展能力增强；管理服务更加高效便捷，为全面建设小康社会提供更有力的支撑。

三、社会保障分类

1 社会保险

社会保险（Social Insurance）是指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

社会保险在社会保障体系中居于核心地位，它是社会保障体系的重要组成部分，是实现社会保障的基本纲领。一是社会保险目的是保障被给付者的基本生活需要，属于基本性的社会保障；二是社会保险的对象是法定范围内的社会劳动者；三是社会保险的基本特征是补偿劳动者的收入损失；四是社会保险的资金主要来源于用人单位（雇主）、劳动者（雇员）依法缴费及国家资助和社会募集。

1.1 养老保险

养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

基本养老保险、储蓄性养老、商业养老保险，三个支柱在理论上将一个养老保险制度应有的再分配功能、储蓄功能与保险功能有机地结合在一个共同的养老保险制度之中^[5]。

目的：基本养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源^[8]。

法定降低：根据《中华人民共和国社会保险法》等有关规定，从2016年5月1日起，将阶段性降低养老保险^[7]。

领取时间：养老保险是在法定范围内的老年人“完全”或“基本”退出社会劳动生活后才自动发生作用的。所谓"完全"，是以劳动者与生产资料的脱离为特征；所谓"基本"，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。其中法定的年龄界限才是切实可行的衡量标准。

条件：达到国家规定的退休条件已办理相关手续；按规定缴纳基本养老保险费累计缴费年限满15年的，经劳动保障行政部门核准后的次月起，方可按月领取基本养老金及丧葬补助费等。

表1 缴费比例^[9]

基础养老金个人缴费比例一般为应付费用的8%，单位缴费比例一般为20%。 养老保险的缴纳一般需要至少缴纳15年^[10]。

养老保险

1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 

医疗保险

以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；

失业保险

单位1%，（城镇）个人0.2%；（农村）个人不缴费。

工伤保险

根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险

缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。

公积金

以北京市为例，公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资的10%。2009年下半年起，北京市统一规定所有用人单位按工资的12%办理缴纳住房公积金。单位和个人都是工资的12%。

领取数量：

基础养老金= 全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；（缴费20年的中等收入个人，养老时能领取约1000~2000元）

个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数；（缴费20年的中等收入个人，25岁上班，活到85岁，个人储户5.76W/480月=120元）

以上两项A+B之和为每月领取额

余额继承

2011年5月12日，人力资源和社会保障部开始征求《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》的公众意见。草案规定了基本养老保险缴费不足15年人员的待遇，并明确基本养老保险个人账户余额可以继承。

存在主要问题^[11-13]

养老基金的筹资范围窄

我国已经迈入了老龄化社会，为了能够使老龄人口的基本生活得到保障，当务之急是如何筹集到更多的养老资金。尽管早在1991年《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6号）文件中确定的养老保险体制改革的目标之一就是要求建立资金来源多渠道的养老保障体系，但目前我国养老保险基金筹资面依然狭窄，主要来源是国家预算和企业营业外列支的生产性收益。并且，国家并不鼓励人民多存养老金，而世界上一些发达国家，如美国、日本等国则鼓励多存养老金^[14]，为国家财政减轻负担。随着我国社会老龄化的加重，如果不采取措施，我国财政负担会越来越重^[15]。

行政管理体制与养老金制度不相匹配

首先，目前我国大部分地区的社会养老保险统筹层次较低，主要原因是我国对养老保险的行政管理模式是属地化管理，即市（县）养老保险经办机构由地方政府管理，所以市（县）养老保险经办机构必然成为地方政府利益的首选目标。省级政府的统筹目标是综合平衡全省各市（县）、各行业部门之间的利益，所以便出现了省级养老保险机构与市（县）级养老保险机构利益的冲突，使得省级统筹难，全国统筹难，全国高度统筹更是难上加难。2011年7月1日，国务院启动了城镇居民养老保险试点，目标是覆盖全国60%的地区，至2012年的时候覆盖全国。很明显，在“量”上我国社会养老保险将是完美的蜕变，但经过上面的分析我们不难发现，这种分级行政管理体制使得省级统筹、全国统筹难以实现“质”的飞跃^[16]。

其次，由于征收、支出、管理全部由社保部门负责，造成了行政工作人员的浪费。造成了社保基金的额外支出，甚至有些地方的社保基金40%以上被当作行政费用浪费掉了^[17]。

双轨制的存在造成了不公平的现象

我国机关事业单位与城镇企业职工的养老保险金制度在设计与运行上大相径庭，出现了双轨制现象。20世纪90年代，城镇企业职工养老保险初步建立了社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，即当代人养老费用由两部分组成。一部分是社会统筹即代际转移支付，另一部分由当代人工资的一定百分比部分储蓄支付。而机关事业单位的养老保险制度仍保持着现收现付制模式，即用年轻在职一代人的收入来支付当代退休人员的养老费用（代际转移）。由于制度的不统一，双轨制也造成了在城镇企事业与机关事业单位两部分人员在参保义务及待遇水平不平衡，引发了社会矛盾。更有专家表示，社会保险的双轨制是社会不安定的主要因素^[18]。

养老保险基金违规挪用现象严重

企业缴纳的20%的养老金纳入社会统筹账户中，而养老基金的征收、支出、管理监督均由劳动和社会保障部门负责，这不免会出现“左手监管右手”的现象。统筹账户中的社会养老基金在被使用时，各省各市没有任何的披露，养老保险个人账户也不会汇报基金的投资用途、投资回报率，造成了基金违规挪用现象愈演愈烈，进而将影响扩散到全国。这种缺乏制约与监管的管理体制使得养老保险基金最终可能成为沉没成本，得不到任何投资回报。我国人口基数很大，在老龄化社会来临的情况下，这种违规挪用保险基金的行为会给国家财政带来沉重的打击。

养老金的收益性较低

从辽宁省做实个人账户的实践结果来看，我国养老金投资于银行协议借款和国债的投资回报率低于2.5%，远远低于我国社会平均工资增长率^[19]。随着生活水平的提高，通货膨胀等因素的影响，使得养老基金的低收益难以支撑我国老龄人口的正常生活。20世纪80年代以来，美国的养老金投资收益均在10%以上^[20]（扣除通胀因素后）。

养老保险缴费水平确实偏高

十二届全国人大常委会第十二次会议举行联组会议，结合国务院关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告进行专题询问。国务院副总理马凯在回答委员询问时表示，现在的养老保险缴费水平确实偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。

探索新路：

2021年3月2日，国新办举行发布会，银保监会主席郭树清在发布会上介绍推动银行业保险业高质量发展有关情况。郭树清表示：人口老龄化是很大挑战，银保监会正在从多个方面积极研究推进。将规范发展第三支柱养老保险，就是我们通常说的商业养老保险。

我国的养老保险由四个层次（或部分）组成。第一层次是基本养老保险，第二层次是企业补充养老保险，第三层次是个人储蓄性养老保险，第四层次是商业养老保险。在这种多层次养老保险体系中，基本养老保险可称为第一层次，也是最高层次。显然，除大力加强基本养老体制的优化外，商业保险成为当前大政策下的养老强心剂^[21]。

1.2 医疗保险

医疗保险一般指基本医疗保险，是为了补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。通过用人单位与个人缴费，建立医疗保险基金，参保人员患病就诊发生医疗费用后，由医疗保险机构对其给予一定的经济补偿。

在基本医疗保险之外，各地还普遍建立了大额医疗费用互助制度，以解决社会统筹基金最高支付限额之上的医疗费用。国家为公务员建立了医疗补助制度。有条件的企业可以为职工建立企业补充医疗保险。国家还将逐步建立社会医疗救助制度，为贫困人口提供基本医疗保障。

大额医疗费用是指职工和退休人员在一个年度内累计超过一定数额的门诊、急诊医疗费用和超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额的住院医疗费用以及恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用。

缴费比例：

以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；大病1%+2元

报销比例：

前提是属于医保范围的药品、医疗器材、检验及治疗手段，《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2020年)》药品总数为2800种，其中西药1426种，中成药1374种，其中乙类应自付部分一定比例^[21]。一个国家要发展，必然需要不断研制和引进新药新产品，这一部分效果可能更好副作用也小些，但价格高，还属于自付目录，对于一般医院可能控制在一定比例。然而人性，总想用更好的，在自愿的情况，自付比例可以达到顶格（下为中大岭南可报销范围^[22]）

表2 中山大学岭南医院个人自付比例

1、门、急诊医疗费用：在职职工年度内（1月1日~12月31日）符合基本医疗保险规定范围的医疗费累计超过2000元以上部分。

2、结算比例：合同期内派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付50%；在一个年度内累计支付派遣人员门、急诊报销最高数额为2万元。

3、参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据（含大额以下部分的收据、处方底方等），作为医疗费用报销凭证。

4、三种特殊病的门诊就医：参保人员患恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药需在门诊就医时，由参保人就医的二、三级定点医院开据“疾病诊断证明”，并填写《医疗保险特殊病种申报审批表》，报区医保中心审批备案。这三种特殊病的门诊就医及取药仅限在批准就诊的定点医院，不能到定点零售药店购买。发生的医疗费符合门诊特殊病规定范围的，参照住院进行结算。

5、住院医疗。

医保缴够20年，才能享受退休后的医保报销。

以上各地医疗保险的报销比例范围不尽相同，具体请以当地政策规定为准^[24]：

广东为例^[25]，参保人在市内就医，职工医保和居民医保起付标准：一级定点医疗机构（含未定级的医疗机构）400元/次，二级定点医疗机构800元/次，三级定点医疗机构1200元/次。市外转诊或自主选择市外就医的起付标准为市内同级定点医疗机构起付线标准的120%。

住院医疗保险支付比例为

　　参保人在市内定点医疗机构发生的起付标准以上、最高支付限额以下的政策范围内医疗费用，医疗费用超过基本医疗统筹基金最高支付限额的，由社会保险部门报销0-4万元以下医疗费用的85%，4-8万元以下医疗费用的90%，报销金额在8万元以上的95%。每一医疗年度内，最高支付限额为人民币15万元。

根据相关规定，凡适用于本市行政区域内的市和区县地方所属企业(以下简称企业)及其职工和退休人员都可享受大病医疗保险。而不缴纳基本医疗保险费且继续享受基本医疗保险待遇的退休人员不在“大病医疗保险范围内”。

医保基金支付比例如下：

　　职工医保：一级定点医疗机构在职91%、退休93%，二级定点医疗机构在职85%、退休90%，三级定点医疗机构在职80%、退休85%。

　　居民医保：一级医疗机构90%，二级医疗机构80%，三级医疗机构70%。

　　职工医保和居民医保参保人治疗恶性肿瘤（限放疗、化疗、内分泌治疗、生物靶向药物治疗、免疫治疗或手术治疗）、地中海贫血（海洋性贫血或珠蛋白生成障碍性贫血）、慢性肾功能不全（尿毒症期，限血液透析或腹膜透析）的，支付比例再提高5个百分点，同时符合上述2种（含2种）情形以上的，支付比例不累计提高。

表3 截止2023年深圳医保情况

1.3 失业保险

失业保险是指国家通过立法强制实行的，由用人单位、职工个人缴费及国家财政补贴等渠道筹集资金建立失业保险基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助以保障其基本生活，并通过专业训练、职业介绍等手段为其再就业创造条件的制度。

失业保险待遇是由失业保险金、医疗补助金、丧葬补助金和抚恤金、职业培训和职业介绍补贴等构成。失业保险待遇中最主要的是失业保险金，失业人员只有在领取失业保险金期间才能享受到其他各项待遇。

失业保险是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。根据《中华人民共和国社会保险法》等有关规定，从2016年5月1日起，将阶段性降低失业保险。

特点

失业保险基金是社会保险基金中的一种专项基金。

一是普遍性。它主要是为了保障有工资收入的劳动者失业后的基本生活而建立的，其覆盖范围包括劳动力队伍中的大部分成员。因此，在确定适用范围时，参保单位应不分部门和行业，不分所有制性质，其职工应不分用工形式，不分家居城镇、农村，解除或终止劳动关系后，只要本人符合条件，都有享受失业保险待遇的权利。分析我国失业保险适用范围的变化情况，呈逐步扩大的趋势，从国营企业的四种人到国有企业的七类九种人和企业化管理的事业单位职工，再到《失业保险条例》规定的城镇所有企业事业单位及其职工，充分体现了普遍性原则。

二是强制性。它是通过国家制定法律、法规来强制实施的。按照规定，在失业保险制度覆盖范围内的单位及其职工必须参加失业保险并履行缴费义务。根据有关规定，不履行缴费义务的单位和个人都应当承担相应的法律责任。

三是互济性。失业保险基金主要来源于社会筹集，由单位、个人和国家三方共同负担，缴费比例、缴费方式相对稳定，筹集的失业保险费，不分来源渠道，不分缴费单位的性质，全部并入失业保险基金，在统筹地区内统一调度使用以发挥互济功能。

缴费比例

《失业保险条例》规定：失业保险基金由下列各项构成：

（一）城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳的失业保险费；

（二）失业保险基金的利息；

（三）财政补贴；

（四）依法纳入失业保险基金的其他资金。

领取条件：

失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助进而保障失业人员失业期间的基本生活，促进其再就业的制度。

在我国，失业人员在满足：非因本人意愿中断就业；已办理失业登记，并有求职要求；按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年三个条件后，方可享受失业保险待遇，待遇内容主要涉及以下几个方面：

（1）按月领取的失业保险金，即：失业保险经办机构按照规定支付给符合条件的失业人员的基本生活费用。

（2）领取失业保险金期间的医疗补助金，即：支付给失业人员领取失业保险金期间发生的医疗费用的补助。

（3）失业人员在领取失业保险金期间死亡的丧葬补助金和供养其配偶直系亲属的抚恤金。

（4）为失业人员在领取失业保险金期间开展职业培训、介绍的机构或接受职业培训、介绍的本人给予补偿，帮助其再就业。

具体要求

1、失业人员同时具备以下条件，即可享受失业保险待遇：

（1）按规定参加失业保险，所在单位和个人已按规定履行缴费义务满1年；

（2）非因本人意愿中断就业的；

（3）已办理失业登记，并有求职要求的。

2、属于非本人意愿中断就业的情况：

（1）终止劳动合同的；

（2）被用人单位解除劳动合同的；

（3）被用人单位开除、除名和辞退的；

（4）因用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动、与用人单位解除劳动合同的；

（5）因用人单位未按照劳动合同约定支付劳动报酬或者提供劳动条件，与用人单位解除劳动合同的；

（6）法律法规另有规定的。

3、失业保险金的领取期限：

《社会保险法》第四十六条规定：“失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过二十四个月。

领取数量：

2022年6月，据人社部发布的《中华人民共和国2021年国民经济和社会发展统计公报》显示：2021年，全国参加失业保险人数为22958万人，比上年末增加1268万人。年末全国领取失业保险金人数为259万人，比上年末减少11万人。全年共为608万名失业人员发放了不同期限的失业保险金，比上年增加93万人。失业保险金月人均水平1585元^[26-28]，比上年增长5.2%。

2023年2月28日，国家统计局发布《中华人民共和国2022年国民经济和社会发展统计公报》。初步核算年末全国参加失业保险人数23807万人，增加849万人；年末全国领取失业保险金人数297万人 。

存在的主要问题

农村人口相当一部分将要加入到城镇就业队伍中。另外，随着企业事业单位改革的不断深化，历史上形成的富余人员问题将要逐步得到解决，多年来积淀的大量冗员进入社会竞争就业岗位将成为必然趋势。可以说，劳动力供大于求的矛盾将在一个相当长的时期存在。此外，科学技术的进步，电商的大繁荣，致绝大部分专业技能不高的人成了销售人员和闲人。

我国现行的社会保障制度不完善、覆盖面窄，市场就业机制尚未完全建立，对劳动力流动和合理配置也有着明显的制约。

电商时代或者背后是集团与高科技的较量，人才转型成了很大的必然性，然而国家层面的体制构建并没有提出，社会保障也是被动型应对，需要尽快出台方案。

1.4 工伤保险

指劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。

工伤保险是通过社会统筹的办法，集中用人单位缴纳的工伤保险费，建立工伤保险基金，对劳动者在生产经营活动中遭受意外伤害或职业病，并由此造成死亡、暂时或永久丧失劳动能力时，给予劳动者及其实用性法定的医疗救治以及必要的经济补偿。这种补偿既包括医疗、康复所需费用，也包括保障基本生活的费用。

工伤的认定：劳动者因工负伤或职业病暂时或永久失去劳动能力以及死亡时，工伤不管什么原因，责任在个人或在企业，都享有社会保险待遇，即补偿不究过失原则。

缴费

根据国务院颁布的《工伤保险条例》中针对工伤保险费缴纳规定，用人单位缴纳工伤保险费的数额应为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积，职工个人不缴纳。以北京市工伤保险缴费比例为例：企业每月按照其缴费总基数的0.2%-2%缴纳，职工个人不缴纳。

2016年5月1日起各地要继续贯彻落实国务院2015年关于降低工伤保险平均费率0.25个百分点和生育保险费率0.5个百分点的决定和有关政策规定，确保政策实施到位。生育保险和基本医疗保险合并实施工作，待国务院制定出台相关规定后统一组织实施。

费率是指缴纳费用的比率。如保险业的费率指投保人向保险人交纳费用的金额与保险人承担赔偿金额的比率。也指电话在一个计费单元内收取的费用。

不同工伤风险类别的行业执行不同的工伤保险行业基准费率。各行业工伤风险类别对应的全国工伤保险行业基准费率为，一类至八类分别控制在该行业用人单位职工工资总额的0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。

通过费率浮动的办法确定每个行业内的费率档次。一类行业分为三个档次，即在基准费率的基础上，可向上浮动至120%、150%，二类至八类行业分为五个档次，即在基准费率的基础上，可分别向上浮动至120%、150%或向下浮动至80%、50%。

各统筹地区人力资源社会保障部门要会同财政部门，按照“以支定收、收支平衡”的原则，合理确定本地区工伤保险行业基准费率具体标准，并征求工会组织、用人单位代表的意见，报统筹地区人民政府批准后实施。基准费率的具体标准可根据统筹地区经济产业结构变动、工伤保险费使用等情况适时调整。

由于行业不同，工伤保险的缴费肯定不一样，带着该问题，我们首先了解针对工伤风险程度，对行业的划分为三类，其工伤保险缴费费率及类别划分详情如下：

一类为风险较小行业（用人单位职工工资总额0.5%）例如：证券业，银行业，保险业等等。

二类为中等风险行业（用人单位职工工资总额1.0%）例如：房地产业，环境管理业，娱乐业，农副食品加工业等等。

三类为风险较大行业（用人单位职工工资总额2.0%）例如：炼焦及核心燃料加工业，石油加工，化学原料及化学制品制造业等等。

领取数量

参加工伤保险的用人单位职工发生工伤，经劳动保障行政部门认定工伤或作出劳动能力鉴定，以下项目符合规定的从工伤保险基金中支付：

（1）工伤医疗费：治疗工伤、职业病所发生的符合国家规定的相关目录或标准的全部费用。

（2）辅助器具配置费；

（3）一次性伤残补助金；

（4）伤残津贴；

（5）评残后的生活护理费；生活护理费按照生活完全不能自理、生活大部分不能自理或者生活部分不能自理3个不同等级支付，其标准分别为统筹地区上年度职工月平均工资的50%、40%或者30%。

（6）丧葬补助金；为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资；

（7）供养亲属抚恤金；按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40%，其他亲属每人每月30%，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10%。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资供养亲属的具体范围由国务院社会保险行政部门规定。

（8）一次性工亡补助金。标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。

（9）康复性治疗费用。

（10）职工住院治疗工伤的伙食补助费，以及经医疗机构出具证明，报经办机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费用从工伤保险基金支付，基金支付的具体标准由统筹地区人民政府规定。

（11）伤残等级为五至十级且与用人单位解除了劳动关系的工伤职工，由工伤保险基金以解除劳动关系时统筹地上年度职工月平均工资为基数，支付一次性工伤医疗补助金。具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。

（12）劳动能力鉴定费。

具体情况

职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残：

根据《工伤保险条例》第三十五条的有关规定，职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受以下待遇：

（一）从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：一级伤残为24个月的本人工资，二级伤残为22个月的本人工资，三级伤残为20个月的本人工资，四级伤残为18个月的本人工资。

（二）从工伤保险基金按月支付伤残津贴，标准为：一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的，由工伤保险基金补足差额。

（三）工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇。基本养老保险待遇低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额。

（四）职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，由用人单位和职工个人以伤残津贴为基数，缴纳基本医疗保险费。

职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残：

根据《工伤保险条例》第三十六条的有关规定，职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，享受以下待遇：

从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：五级伤残为14个月的本人工资，六级伤残为12个月的本人工资

职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的：

根据《工伤保险条例》第三十七条的有关规定，职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的，享受以下待遇：

（一） 从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：七级伤残为12个月的本人工资，八级伤残为10个月的本人工资，九级伤残为8个月的本人工资，十级伤残为6个月的本人工资。

（二）劳动合同期满终止，或者职工本人提出解除劳动合同的，由用人单位支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金。具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。

职工因工死亡：

（一）丧葬补助金为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资；

（二）工伤亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40%,其他亲属每人每月30%，孤家寡人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10%。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资。供养亲属的具体范围由国务院劳动保障行政部门规定；

（三）一次性工亡补助金标准为48个月至60个月的统筹地区上年度职工月平均工资。具体标准由统筹地区的任命政府根据当地经济、社会发展状况规定，报省、自治区、直辖市人民政府备案。

职工因公外出期间发生事故下落不明的，享受何种工伤保险待遇？

根据《工伤保险条例》第41条的有关规定，职工因公外出期间因意外事故下落不明的，从事故发生当月起3个月内工资照发，职工经人民法院宣告死亡的，按照职工因工死亡的规定处理。

工伤范围

工伤是指职工在工作过程中因工作原因受到事故伤害或者患职业病。根据《工伤保险条例》第十四条的规定，职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：

（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

（四）患职业病的；

（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

（六）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

同时，根据本条例第十五条的规定，职工有下列情形之一的，视同工伤：

（一）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；

（二）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；

（三）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。

对于农民工

例如河北省在我省参加工伤保险的外省户籍农民工，受到事故伤害或患职业病认定为工伤，伤残等级为一级至四级，本人选择一次性享受工伤保险长期待遇的，根据工伤发生之日或者职业病诊断之日的年龄以及伤残等级，按以下办法计算包括伤残津贴、生活护理费和旧伤复发医疗费在内的一次性工伤保险长期待遇：

（一）满16周岁不满30周岁伤残等级一级的为15万元，二级为13万元，三级为11万元，四级为9万元；

（二）满30周岁不满50周岁伤残等级一级的为10万元，二级为9万元，三级为8万元，四级为7万元；

（三）满50周岁以上伤残等级一级的为8万元，二级为7万元，三级为6万元，四级为5万元。

工伤认定条件

职工有下列情形之一的，应当认定为工伤或视同工伤：

1、在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

2、工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

3、在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

4、患职业病的；

5、因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

6、在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

7、在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；

8、在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；

9、职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。

职工在发生工伤后，经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，应当依法进行劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度的等级鉴定，及劳动能力鉴定。其中劳动功能障碍分为十个伤残等级，最重的为一级，最轻的为十级。生活自理障碍分为三个等级：生活完全不能自理、生活大部分不能自理和生活部分不能自理。工伤职工应依照劳动能力鉴定部门出具的伤残鉴定，享受不同等级的工伤待遇。

1.5 生育保险

凡是与用人单位建立了劳动关系的职工，包括男职工，都应当参加生育保险。

是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。我国生育保险待遇主要包括两项。一是生育津贴，二是生育医疗待遇。人社部《生育保险办法（征求意见稿）》从2012年11月20日起面向社会公开征求意见。意见稿明确，生育险待遇将不再限户籍，单位不缴生育险须掏生育费。

2016年5月1日起各地要继续贯彻落实国务院2015年关于降低工伤保险平均费率0.25个百分点和生育保险费率0.5个百分点的决定和有关政策规定，确保政策实施到位。生育保险和基本医疗保险合并实施工作，待国务院制定出台相关规定后统一组织实施。

费用缴纳

用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。

北京生育保险缴费比例为：企业按照职工缴费基数的0.80%缴纳生育保险费；

广州生育保险缴费比例为：企业按照职工缴费基数的0.85%缴纳生育保险费。

领取数量

生育津贴、生育医疗费用、计划生育手术费用、国家和本市规定的其他费用；

（1）生育津贴：生育津贴为女职工产假期间的工资，生育津贴低于本人工资标准的，差额部分由企业补足。生育津贴按照女职工本人生育当月的缴费基数除以30再乘以产假天数计算。

（2）参加生育保险累计满一年的职工，在生育（流产）时仍在参保的，按有关规定享受生育保险待遇。

（3）生育保险待遇生育津贴发放标准，以职工所在用人单位上年度职工月平均工资为基数按规定假期计发

2 社会福利

社会福利是社会保障的最高层次，是实现社会保障的最高纲领和目标。它的目的是增进群众福利，改善国民的物质文化生活，它把社会保障推上最高阶段；社会福利基金的重要来源是国家和社会群体。

特征

广泛性

社会福利的接受者为全体公民。这就是说所有社会成员都有平等享有社会福利的权利，且所有社会成员都能享受到某一福利项目。 

基本性

是以社会成员的基本福利需求为本的社会福利。所谓基本福利需求涵盖了所有民生基本福利需求，如工作、教育、养老、健康、居住等方面的福利需求。 

多样性

这里的多元福利供给主体包括国家组织、市场和社会组织等现代社会中的三大部门，其中最重要的是政府。是它包括社会救助、社会保险、公共福利和社会互助四种供给形式的社会福利。社会福利既包括缴费性的方式(社会保险)，也包括免费性方式；既有强制的方式，也有自愿性方式

优缺点

普遍性社会福利

以普遍性为基础，体现普遍性社会原则，倾向于不加区别的给群体或某些社会群体的所有成员提供相同的福利待遇。

优点：保障人群广泛防患于未然；操作简便行政成本低；促进社会整合降低社会矛盾；降低“贫困烙印”.

缺点：福利开支巨大，增加了政府的财政负担，不利于经济领域的扩大再生产；效率和效果难以保证，会导致福利资源的浪费，可能造成福利依赖。 

选择性社会福利

以选择性为基础，体现特殊社会关照原则，社会应首先关照社会特困人群。

优点：提高社会政策行动效率，避免或降低福利资源的无效使用；降低政府的财政负担，也能保证经济上的扩大再生产顺利进行；降低普通人对福利的依赖；专门针对困难者的福利供给，可以收到较好的再分配效果。

缺点：行政成本高；可能导致福利资源的无效使用，以及一些真正需要帮助的人被排除在外；较难避免“贫困烙印”现象，给受助者带来污名；操作复杂。

发展

新中国

新中国成立初期，面对过去遗留下来大量的生活贫苦、流离失所、急待救济的民众，党和政府一方面针对特殊群体实施了社会主义改造工作。随着我国社会主义改造的完成以及计划经济体制的确立，在城镇逐渐建立起了“单位制”这一组织形式。大部分城镇居民被吸纳进单位进行就业与生活，并与单位形成依附关系，即“单位人”现象。就业者的权利要在单位中实现，单位则代表国家对其负起生老病死的无限义务，这种组织方式使单位逐渐演化成家长制的福利共同体。对于那些无法得到单位与集体保障的“三无”人员，政府还建立了民政福利制度，对其基本生活进行保障。改革开放以来，伴随着经济与社会结构的转变，许多新的社会问题不断出现，人们对社会服务的需求日益提升。计划经济时期单位福利为主，民政福利为辅的制度框架受到了挑战。20世纪80年代以来，我国开始加强社会福利体系建设，福利类型与服务内容向系统化与多样化方向发展。20世纪末，我国进入老龄化社会。为应对人口老龄化所带来的高龄化、失能化、空巢化等问题，2000年以来，我国加快了老年人社会福利的建设工作。为了更好地实现社会福利事业的系统化管理，促进社会福利事业的全面发展，2018年12月，民政部新成立了养老服务司和儿童福利司。到2018年，各省均已建立高龄津贴制度，越来越多的高龄老年人享受到老年津贴这一福利制度。

总体趋势

基于中国进入社会主义新时代，社会主要矛盾已经发生转化这一重大判断，围绕“美好生活”这一奋斗目标，需要回应“美好生活”的社会发展需要和新变化，确立实现人民福祉、促进包容性发展作为我国社会福利发展的首要目标。开始更加注重人民更高层次和新结构需要的发展。“美好生活”应该是高水平、高质量的美好生活的体现。“美好生活”与温饱、小康生活最大的不同是注重自己的精神生活，更关注自身的感受。社会福利更要充分发挥积极的作用，理性选择迈向更普惠的社会福利，给国民充分的信心和稳定的预期，提高全社会的共享水平，实现公正平等的治理目标，实现社会的包容性发展。社会福利供给侧改革要以增强人民的获得感为目标，以提升社会福利供给质量为核心，实现社会福利的供给理念的转变。在未来发展中，将是社会福利需求决定社会福利供给，使社会福利能够真正惠及全体国民，成为推动社会包容性发展的主要途径和有效手段。

3 社会救助

社会救助属于社会保障体系的最低层次，是实现社会保障的最低纲领和目标。

特征：一是社会救助的目的是保障被救助者的最低生活需要；二是社会救助的对象主要是失业者、遭到不幸者；三是社会救助的基本特征是扶贫；四是社会救助的基金来源主要是国家及社会群体。

社会救助，是指国家和社会对由于各种原因而陷入生存困境的公民，给予财物接济和生活扶助，以保障其最低生活需要的制度。社会救助作为社会保障体系的一个组成部分，具有不同于社会保险的保障目标。社会保险的目标是防劳动风险，而社会救助的目标则是缓解生活困难。

国家和其他社会主体对于遭受自然灾害、失去劳动能力或者其他低收入公民给予物质帮助或精神救助，以维持其基本生活需求，保障其最低生活水平的各种措施。它对于调整资源配置，实现社会公平，维护社会稳定有非常重要的作用。

2020年8月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于改革完善社会救助制度的意见》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。

资金来源

1.国家财政拨款.

2.信贷扶贫.

3.社会捐赠和国际援助.

4.社会救助基金增值.

存在问题所在

问题提出

社会救助是我国社会保障的核心内容之一。它包括城乡居民最低生活保障、灾害救助、医疗救助、农村特困户救助、五保供养、失业救助、教育救助、法律援助等内容。社会救助对象主要是城乡困难群体，包括城乡低保对象、农村五保户、特困户、因遭受自然灾害需要给予救济的灾民等。当前我国社会救助事务日渐紧迫和突出，社会救助制度亟待进一步的规范和完善。全面建设小康社会，必然城乡一体。

社会救助即是保障和实现他们的生存权。所谓生存权，是指公民所享有的维持自己及家属的自由、健康和福利所需要的最基本的条件的权利。但同时，在建设法治国家的进程中，不应该把解决温饱问题、生存的质量问题等同于生存权，不能降低对人权的高标准追求。

制度缺失

我国社会主义市场经济法律体系包括九个方面，即宪法、行政法、经济法、行政诉讼法、民商法、民事诉讼法、刑法、刑事诉讼法和社会保障法。事实上，现行法律都没能凸显一种内在的以一贯之的严密体系，其也不能作为社会救助的法律体系。

社会救助是国家（政府）的职能，救助对象和救助机关的法律地位不平等，救助的标准和程序等也不可能由双方平等协商而达成合意，社会救助当事人不可以生存权为由抗御国家权力。

从具体的救助业务看，社会救助“在实际操作过程中，由于缺乏法制的支持，一些重大问题难以明确，有些工作难以正常开展”。总体来讲，我国现行的社会救助只是一个制度雏形，没有完整的体系结构和法律框架。另一方面，现行的社会救助的法律法规以政府部门的权能为基础，并以政府部门为主要执法主体，由于部门间职能交叉，权力重复设置，这些法律法规效力单一，内容冲突，沦落为部门保护主义、行业（垄断）利益的最高强制手段，背离了“纠正在市场失灵下发生的资源配置的非效率性和分配的不公正性，以维护社会秩序和社会稳定”的政府规制的目的。社会救助的法律法规凸显依法治国方略在社会救助中的疲软和非善治，严重滞后于社会救助事业发展的法律需求

法律以社会存在为基础。“计划经济体制向市场经济体制转轨过程中因党政部门对某些群体的利益（包括社会底层群众的利益）的行政保护手段的弱化而导致的利益保护的体制性缺位，不仅刺激了公民的权利诉求，而且对权利保护的立法、司法和社会机制提出了更高的诉求” 。

4 社会优抚

社会优抚安置是社会保障的特殊构成部分，属于特殊阶层的社会保障，是实现社会保障的特殊纲领。社会优抚安置目的是优待和抚恤；社会优抚的对象是军人及其家属；社会优抚的基本特征是对军人及其家属的优待；社会优抚的基金来源是国家财政拨款。

社会优抚是针对军人及其家属所建立的社会保障制度，是指国家和社会对军人及其家属所提供的各种优待、抚恤、养老、就业安置。

优抚对象主要包括以下人员：

中国人民解放军现役军人和武警官兵；

革命伤残军人；

复员退伍军人；

革命烈士家属；

因公牺牲军人家属；

病故军人家属；

现役军人家属等。

截至2020年，中国有优抚对象4000多万人，其中享有国家抚恤补助的各类优抚对象为450万人。

提高补助标准

2010年9月19日从民政部获悉，民政部、财政部日前发出通知，再次提高部分优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。从2010年10月1日起，残疾军人(含伤残人民警察、伤残国家机关工作人员、伤残民兵民工)残疾抚恤金标准，烈属(含因公牺牲军人遗属、病故军人遗属)定期抚恤金标准、在乡退伍红军老战士生活补助标准，在现行基础上分别提高10%，在乡老复员军人定期定量补助在现行基础上每人每年提高480元，以上提标经费由中央财政承担。同时，此次国家还将享受待遇的带病回乡退伍军人、参战参试人员的生活补助标准由现行每人每月200元提高至220元，中央财政和地方财政按比例承担经费。

调整后，一级因战、因公、因病残疾军人抚恤金标准为每人每年28690元、27780元、26870元，分别比2009年提高了2610元、2530元、2440元，一级因战残疾抚恤金标准达到了2009年全国职工平均工资的89%。

居住在城镇的烈属定期抚恤金标准提高到每人每年8730元，达到2009年全国城镇居民人均可支配收入的51%；居住在农村的烈属提高到每人每年5240元，达到2009年全国农民人均纯收入的102%。在乡退伍红军老战士及在乡西路军红军老战士和红军失散人员生活补助标准，分别提高到每人每年19890元、19890元和8600元。

据介绍，这是自改革开放以来，国家第17次提高残疾军人残疾抚恤金标准，第20次提高烈属定期抚恤金标准和在乡退伍红军老战士生活补助标准。2010年中央财政继续加大资金支持力度，此次提标共新增经费5.8亿元，全年共安排抚恤补助经费210.6亿元，惠及619万优抚对象。 

2018年8月1日起，国家再次提高部分退役军人和其他优抚对象抚恤补助标准。

伤残人员（残疾军人、伤残人民警察、伤残国家机关工作人员、伤残民兵民工）残疾抚恤金标准、“三属”（烈士遗属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属）定期抚恤金标准、“三红”（在乡退伍红军老战士、在乡西路军红军老战士、红军失散人员）生活补助标准，在现行基础上提高10%，在乡老复员军人生活补助标准在现行基础上每人每年提高1200元，烈士老年子女生活补助标准由现行每人每月390元提高至440元，以上提标经费由中央财政承担。

带病回乡退伍军人生活补助标准由现行每人每月500元提高至550元、参战参试退役军人生活补助标准由现行每人每月550元提高至600元，农村籍老义务兵每服一年义务兵役每月增加补助5元，达到每月35元。以上提标经费由中央财政和地方财政按比例承担。

提高后，一级因战、因公、因病残疾军人抚恤金标准分别为每人每年80140元、77610元、75060元，分别比2017年提高了7290元、7060元、6820元。

烈属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属定期抚恤金标准分别提高到每人每年25440元、21850元和20550元。在乡退伍红军老战士、在乡西路军红军老战士和红军失散人员生活补助标准，分别提高到每人每年55570元、55570元和25070元。

（截稿时间2023年4月16日）